乌拉圭作为南美洲东南部的国家，以其丰富的钻石而闻名，被称为南美瑞士。2022年1月26日，中华人民共和国海关总署和乌拉圭东岸共和国海关署关于中国海关企业信用管理制度和乌拉圭海关AEO制度互认安排(以下简称互认安排)正式实施。根据《相互认可安排》，中乌双方相互认可对方海关的认证经营者(以下简称AEO企业)，为双方AEO企业进出口货物提供通关便利，包括：适用较低的文件审核率；降低进出口货物检验率；优先检查需要实物检验的货物；指定海关联络人，负责沟通解决AEO国际贸易中断是由于安全警戒水平提高、边境关闭、自然灾害、危险突发事件或其他重大事故造成的。

乌拉圭海关AEO制度概述

乌拉圭海关AEO该系统始于2007年。根据乌拉圭法律，任何个人或与海关活动有关的法人实体，只要遵守海关法规和其他要求，按照行政机关颁布的规定执行AEO主要义务可以向海关申请AEO经海关认证的AEO企业可以通过简化海关手续受益，享受其他贸易便利化措施。

乌拉圭海关AEO该制度体现在海关法律中，实施细则规定在法律规定框架下的行政令中。根据2013年10月24日乌拉圭第19条和第149条的规定，乌拉圭海关在世界海关组织（WCO）框架内推广AEO该制度的实施可以加强和改善海关与私营机构的关系，确保国际供应链的安全和便利。同时，通过引入最佳实践和国际标准，该计划可以有效地提高贸易安全性。

乌拉圭海关AEO制度的目标

提高私营机构的竞争力

海关授予AEO企业资质及相关权利可减少海关管理的时间和成本。 此外，认证过程创造了改进AEO有助于提高私营机构的竞争力。

提高国际竞争水平

乌拉圭海关AEO协调实施制度和签署海关互认协议，使私营机构有机会进入国际市场。 海关通过提高私营机构的竞争力，影响国民经济竞争力及其融入全球经济的能力。

提高海关监管能力

海关实施AEO该制度可以有效地促进最佳实践和国际标准的引入，有利于改善私营机构与公共部门之间的关系，促进贸易便利化，降低税收欺诈等风险。

加强国际供应链安全

乌拉圭海关通过对参加供应链环节的企业进行AEO提高运输安全性，降低货物到达目的地的风险。

乌拉圭海关AEO认证标准

想要在乌拉圭获得AEO自然人或者法人必须符合严格的财务要求，即申请人提交财务证明后，还应当提交宣誓声明，详细说明公司及其主要成员无毒品贩运、恐怖主义、走私犯罪记录，或者被起诉。在乌拉圭，与洗钱有关的海盗、武器或人口贩运、现有相关犯罪或其他与贸易安全有关的犯罪也包括在申请说明材料中。

良好的财务能力

申请乌拉圭AEO认证需要良好的海关和税收合规历史。至少有三年的外贸经营者经验；财务偿付能力，包括未进入破产程序，未因商业债权纠纷被起诉。乌拉圭中央银行公布的信用风险评级和公司流动性比例将作为财务偿付能力实施细则的评估指标，最低参数将由国家海关局决议确定。如果没有银行出具的财务证明，必须至少提供四份商业证明，证明其在国际经营中没有财务问题，并在过去三年中定期履行付款义务。

系统安全

申请AEO企业必须有安全管理制度，并在海关记录，并根据公司自身的业务性质和规模调整制度，以应对风险。此外，还必须满足国家海关局制定的以下要求：有足够的行政、程式化和可验证的应用程序管理，以确保公司控制其对外贸易业务，确保商业记录的透明度，并允许海关控制。

货物和人员安全

货物和人员安全主要包括：运输工具安全、人员进出安全、货物安全、设施物理安全。

AEO企业应建立响应机制，控制和记录货物移动的连续阶段（包括包装、储存、装载、运输等关键环节），确保发送和接收货物的信息清晰、完整、准确，防止篡改或丢失。记录包括人员在内的装载过程（负责人、交通工具和司机的数据、照片或视频）。

为保证供应链的稳定性，AEO企业还应限制员工进入货物包装和装载区域。该系统应包括控制和记录，以避免未经授权的使用。该程序规定了进入现场的限制，如注册和控制钥匙和门禁卡，以及报警系统监控工作区域。

信息安全

为了使国家海关署制定信息安全规定AEO制度适应外贸物流和全球安全趋势，防范相关风险。针对计算机系统的安全，乌拉圭海关规定了其信息管理的安全性要求。主要包括：根据信息的保密性和信息的分类，设置信息访问级别和访问控制权（主要包括合同签订和商业伙伴）；从AEO复制或提取企业系统中信息的权限；为外贸业务设置可追溯性；保护计算机系统免受网络入侵(防病毒，定期过期密码，防火墙，服务器认证等。)；识别(安全事件检测和记录系统)，并将滥用或更改关键信息定为刑事犯罪。

乌拉圭海关AEO企业管理措施

乌拉圭海关对AEO认证企业享受的便利措施包括但不限于以下内容：

相互认可的海关认证为供应链安全方便的合作伙伴；与其他国家签订相互认可协议时，可享受贸易关系中的数据交换；可享受海关简化程序，减少检查频率；海关有权提供适当的海关长期指定一人AEO官员，支持企业经营，协助公司处理AEO相关事务；定期享受海关AEO专项培训；国家海关署可以根据客观标准或可能与其他国家签订的互认协议确定其他便利措施。

乌拉圭海关AEO认证流程

乌拉圭AEO实施细则规定AEO企业申请、认证程序及AEO证书续期等。主要程序包括：

初审程序

AEO申请由管理部门对申请企业进行初步审查。所有条件符合要求的，申请人将签字接受AEO义务保证书。经批准后，企业有资格进入AEO企业序列。企业不符合申请条件的，海关部门发出不合格通知，申请人不得在被拒绝后一年内重新申请AEO认证。

实质审查阶段

受理初审材料后，收到申请的海关将启动审计程序，对企业进行实质性审查，审查企业是否符合硬件和软件要求AEO标准。

实质性审查包括：货物安全、人员安全、场所安全等风险管理审查。

海关将评估企业的经营风险，特别是国际供应链的风险。因此，企业应制定风险防控措施，以确定每一个已知风险都在可控范围内，发生的概率和后果预期。这些措施必须施、设备、产品、工艺、人员、信息等)都必须完整。每年至少进行一次风险管理审查和评估，或在发生违法事件时进行审查。

AEO申请人还应制定安全目标，并与安全策略保持一致。安全策略中包含的安全指标应有相应的评估机制，以确保持续有效。

企业AEO暂停和撤销资格

正处于AEO审查中的企业可以书面撤回海关AEO申请。申请人不得在国家海关署批准撤回后一年内再次提交新的申请。鉴于国家海关署将符合要求AEO授予企业的要求AEO一旦发现证书AEO如果企业不按要求履行义务，海关将立即中断其资质。

AEO认证海关将负责检查违规行为，并向国家海关局报告。根据法律法规，海关将立即暂停AEO资格及相关利益。同时，海关将对其进行评估AEO企业违规的严重性，并就暂停或撤销证书的决定提出专业建议。AEO暂停或撤销资格的原因包括：

严重危害国际供应链安全的犯罪事件；行使不当AEO有关资格的权利；拒绝配合海关审计；非法使用AEO标志等。根据乌拉圭法律，海关应在作出最终决定前举行听证会，暂停或撤销AEO国家海关署仍然行使证书的权力。

AEO证书的有效期和续期

乌拉圭海关规定，AEO证书有效期为自签发之日起三年。企业应当在证书有效期届满前六个月申请更新。AEO认证机构将进行相应的检查，并将评估结果提交国家海关署，由海关署决定是否续期。AEO认证机构将根据操作规程通知决定。

其他规定

AEO企业的高级管理人员可以申请辞职，但应书面通知海关该事项，同时在国家海关署接受辞职申请后三年内，该企业不能再次提交AEO认证申请。

海关在AEO证书授予、更新、暂停、撤销或到期时，应通过操作系统建立相应的程序记录，并采用AEO操作规程中规定的方法和AEO(申请)认证企业沟通。