满载集装箱货轮的汽笛声意味着进出口贸易的繁荣。为了促进对外贸易的发展，国家在税收等方面给予了优惠待遇。一些罪犯关注对外贸易，希望从中获得不当利益。最近，记者走近青岛经济调查警察，听他们一起破获伪造出口金额4.88骗取出口退税5800万元的全过程。

线索:涉嫌骗取出口退税

2020年7月，青岛市公安局接到税务检查部门移交的线索，青岛三家贸易公司可能从事骗取出口退税的犯罪活动。青岛市公安局高度重视，经济调查支队会同即墨分局立即成立专案组进行调查。

什么是出口退税？根据中国有关法律法规，中国报关出口货物应当退还在中国各生产流通环节缴纳的增值税和消费税。这可以使出口货物的整体税收负担归零，有效避免国际贸易进出口在中国缴纳税款，在国外缴纳关税的双重税收现象。这不仅可以减轻企业的负担，而且可以促进对外贸易。

一旦退税，大量资金可以退回企业账户。一些犯罪分子关注这一环节，通过虚假出口等欺骗手段骗取国家出口退税。根据中国刑法，故意违反税收法律法规，采取虚假出口等欺诈手段骗取国家出口退税，构成骗取出口退税罪。

调查:斗智斗勇悄悄展开

警方围绕三家公司调查发现，一家外贸公司法定代表人刘（45岁，福建）曾欺骗出口退税，另外两家公司实际经营者与刘密切相关：李（45岁，福建）是刘的妻子，黄（41岁，福建）也是刘的亲戚。此外，这三家公司的供应基本上来自江西等省的几家企业，从厦门、广州等港口出口。让警方感到更可疑的是，一般类似的贸易企业都设在出口地，但这三家企业都设在远离出口地的青岛。

警方分析，犯罪分子一般在相关行业有工作经验，思想细致。此外，在骗取出口退税犯罪的背后，可能还隐藏着虚假开具增值税专用发票、欺诈等其他犯罪活动。警方和税务机关联合调查案件。经过判断和分析，发现犯罪分子从事骗取出口退税犯罪，资金、货单、发票等环节是必不可少的。由于有联系，犯罪分子可能会露出他们的脚。警察分为多种方式，开始调查案件。

触摸排:揭开虚假出口黑幕

2019年1月至9月，刘的公司申报了出口三个集装箱的货物——刘购买的报关单，其出口的鞋帽、衣服等货物安装在集装箱中。但刘申报退税信息中填写的业主信息与海外真实业主不一致。

警方逐渐发现犯罪手段：刘等人通过一名叫黄的男子联系了三名报关员，从他们手中购买了报关单——这些集装箱是海外企业在中国购买的货物，刘等人伪造出口货物，在黄的介绍下，他们与江西、海南等地生产相同产品的企业联系，从这些企业购买非法虚假增值税专用发票，假装购买后出口货物。这些欺诈程序完成后，刘等人雇佣的簿记公司前往税务机关申请出口退税。

战果：4.881亿元大案告破

警方进一步调查，锁定更多刘、李（刘的妻子）、黄、徐（黄的妻子）、李（李的妹妹）等犯罪证据。工作组统一关闭网络，抓获上述五人。

在江西，另一名警察将逮捕刘等人虚开增值税专用发票的公司经营者易和财务人员陈；在海南，警方将逮捕易等人购买采购单的龚；非法出售报关单的嫌疑人也被逮捕——在公安机关的持续追捕下，10多名嫌疑人被逮捕。

据税务机关统计，犯罪嫌疑人在以往的违法犯罪活动中伪造出口金额4.881亿元，骗取出口退税5800万元。经公安机关努力，退税600多万元，赃款800多万元。目前，此案已移送检察机关审查起诉。

后续:比赛将继续上演

记者采访了青岛市公安局经济调查支队和即墨分局经济调查旅警方，得知嫌疑人熟悉经济活动规律，有些甚至精通法律，其违法犯罪行为将对经济秩序造成巨大危害。为了与这样的对手战斗，经济调查警察每天都会上演头脑风暴。

随着经济、社会和技术手段的发展，许多嫌疑人可以在一个地方从事涉及许多地方的经济犯罪活动。为了获得优秀的证据，经济调查警察花了几个月甚至几年甚至十几个省去了全国各地。但由于他们穿着警察制服，每个经济调查警察都准备随时随地面临新的挑战。